ООО на УСН (15%) заключает в Минске договор на оказание услуг с исполнителем из Республики Беларусь: каковы особенности налогообложения?
Добрый день
Никогда не работали с Белорусами, поэтому прошу помочь в следующем вопросе:
У нас компания ООО на УСН 15%.
Сейчас хотим заключить договор на оказание услуг с компанией из Белоруссии. Услуги - настройка и управление рекламными компаниями (настроить и вести страницу в интернете).
Место заключения договора г.Минск.
Подскажите, чем нам обернётся такой договор в плане налогообложения и вообще есть ли ещё какие дополнительные последствия такой сделки?
Спасибо
Никогда не работали с Белорусами, поэтому прошу помочь в следующем вопросе:
У нас компания ООО на УСН 15%.
Сейчас хотим заключить договор на оказание услуг с компанией из Белоруссии. Услуги - настройка и управление рекламными компаниями (настроить и вести страницу в интернете).
Место заключения договора г.Минск.
Подскажите, чем нам обернётся такой договор в плане налогообложения и вообще есть ли ещё какие дополнительные последствия такой сделки?
Спасибо
Comments
-
Цитата: Добрый деньНикогда не работали с Белорусами, поэтому прошу помочь в следующем вопросе:У нас компания ООО на УСН 15%.Сейчас хотим заключить договор на оказание услуг с компанией из Белоруссии. Услуги - настройка и управление рекламными компаниями (настроить и вести страницу в интернете).Место заключения договора г.Минск.Подскажите, чем нам обернётся такой договор в плане налогообложения и вообще есть ли ещё какие дополнительные последствия такой сделки?СпасибоДобрый день!
Правильно я понял, что Ваша компания оказывает услуги контрагенту из Беларуси?
С точки зрения российского налогового законодательства особенностей нет. Выручка по такому договору включается в налоговую базу по УСН на дату получения на счет (п. 1 ст. 346.15, п. 1 ст. 346.17 НК РФ).
Однако выплата в пользу Вашей компании может облагаться налогами по законодательству Беларуси у источника выплаты - заказчика услуг. -
НКК, компания из Белоруссии будет являться для нами поставщиками.
-
Цитата: компания из Белоруссии будет являться для нами поставщиками.Добрый день!
Тогда все гораздо сложнее.
На мой взгляд (для однозначного ответа нужно изучать текст договора с контрагентом, что в рамках форума невозможно), речь идет об услуге по по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации, сопровождению таких программ и баз данных. Такие услуги для целей НДС считаются оказанными в РФ (пп. 4 п. 29 Приложения № 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе).
Также, на мой взгляд, такие услуги относятся к услугам в электронной форме, поэтому у ООО не возникает обязанностей налогового агента по НДС при оплате таких услуг (п. 1 ст. 174.2 НК РФ).
Если права на страницу в сети интернет принадлежат ООО, считаю, что у ООО не возникает и обязанностей налогового агента по налогу на прибыль (ст. 309 НК РФ; Письмо ФНС России от 20.08.2020 N СД-4-3/13493@).
